5en urenadministratie is niet alleen nuttig voor ondernemers die op uurbasis werken.
Het bijhouden van een urenadministratie kan u veel geld opleveren en wel om de volgende redenen:
indien u als ondernemer gedurende een jaar minstens 1.225 uur aan uw bedrijf besteedt (en indien u geen startende ondernemer bent dient u dit meer dan 50 % van uw werkzame tijd te zijn) komt u in aanmerking voor de zelfstandigenaftrek van € 2.470,- (2025). Deze aftrek wordt de eerste drie jaren nog verhoogd met de startersaftrek van € 2.123 (2025). Bent u aan het begin van het kalenderjaar AOW gerechtigd dan is de zelfstandigenaftrek voor u 50 % van de bovengenoemde bedragen.
De zelfstandigenaftrek bedraagt niet meer dan het bedrag van de winst vóór ondernemersaftrek. Deze beperking geldt niet als u in aanmerking komt voor de startersaftrek.
Deze aftrekposten leveren u direct belastingvoordeel op. Het belastingvoordeel wordt berekend met een tarief van 37,48 % (2025).
Verder komen er andere ondernemersfaciliteiten binnen handbereik als u aan het urencriterium voldoet zoals onder andere de willekeurige afschrijving startende ondernemer, de oudedagsreserve, de stakingsaftrek en een aftrek voor speur- en ontwikkelingswerk.
Met name in de startfase van een onderneming kan de hoeveelheid tijd die u in uw onderneming stopt soms niet in verhouding staan tot de gerealiseerde omzet. Het is daarom van belang om bij vragen van de belastingdienst aan te kunnen tonen dat u inderdaad aan het aantal uren heeft voldaan. Het aantal van 1.225 wordt niet herrekend indien u bijvoorbeeld per 1 juli start, dan nog dient u aan de 1.225 uur te komen. Echter ook de uren die u bijvoorbeeld besteedt aan voorbereiding, acquisitie, administratie en uw reistijd woon-werkverkeer tellen mee.
Daarom is het van belang om uw tijdsbesteding vast te leggen, werkt u dit regelmatig bij en bewaart u ook afschriften van correspondentie, e-mails, bezoeknotities en dergelijke die deze urenadministratie verder kunnen ondersteunen.
Wij adviseren wij u deze administratie bij te houden, registreert u dagelijks de daadwerkelijke uren. Achteraf opstellen vermindert de bewijskracht en een standaard aantal uren invullen voor bijv. administratie altijd van 09.00 – 12.00 uur wordt niet geaccepteerd.
Verlaagd-urencriterium bij arbeidsongeschiktheid
1 van de voorwaarden voor het krijgen van startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid is het verlaagd-urencriterium. Besteedt u als ondernemer minimaal 800 uur aan uw onderneming(en)? Dan voldoet u aan het verlaagd-urencriterium. Onderbrak u uw werk als ondernemer door uw zwangerschap? Dan tellen de niet-gewerkte uren over in totaal 16 weken toch mee als gewerkte uren.
